三柏硕:实控人名下多个重要关联方惨不忍睹 高管履历存瑕疵（三柏硕开盘）

据证监会网站近日消息，证监会第十八届发审委2022年第81次工作会议定于2022年7月21日召开，届时将审议青岛三柏硕健康科技股份有限公司（以下简称“三柏硕”）的首发申请。

三柏硕自设立以来一直从事休闲运动和健身器材的研发、设计、生产及销售，休闲运动器材包括不同型号的蹦床以及其他休闲运动器材，健身器材涵盖有氧健身器材和力量型健身器材，包括跑步机、椭圆机、健身车、综合训练机和杠铃架等。公司拥有SKYWALKER和Techplus等具有一定国际、国内知名度的自主品牌，亦通过ODM/OEM模式为迪卡侬、爱康等国际知名企业生产休闲运动和健身器材产品。

三柏硕本次IPO拟公开发行股份数量不超过6,094.3979万股，且不低于发行后总股本的25%。拟募资10.63亿元，其中0.64亿元用于蹦床生产线自动化升级建设项目；7.51亿元用于休闲运动及康养器材生产基地项目；0.66亿元用于营销网络及品牌推广建设项目；0.82亿元用于研发中心项目；1.00亿元用于补充流动资金。

报告期各期末，三柏硕应收账款账面价值分别为6,431.56万元、7,011.56万元、20,525.77万元和22,024.23万元，占流动资产的比例分别为16.74%、15.40%、28.49%和29.43%。应收账款账面余额分别为6,770.28万元、7,380.59万元、21,606.07万元、23,183.51万元；应收账款账面余额占营业收入的比例分别为11.74%、12.86%、22.71%、32.95%，应收账款呈逐年上升趋势。

报告期各期末，三柏硕境外销售收入分别为55,414.46万元、54,519.42万元、91,313.67万元和68,249.86万元，占各期主营业务收入的比例分别为96.37%、95.38%、96.24%和97.37%，占比较高。当前日益紧张的全球贸易形势下，风险暗藏，若出现关税壁垒增加、汇率波动、或被贸易制裁等不利情形，势必会对公司的经营业绩产生重大不利影响。

实控人名下多个重要关联方惨不忍睹

上海瑜阳健身服务发展有限公司（以下简称“上海瑜阳”）是三柏硕的关联方之一，是三柏硕实际控制人朱希龙曾实际控制的企业。根据工商资料显示，上海瑜阳成立于2014年4月，法人代表王学华，注册资本300万元，经营范围：健身服务，批发、零售健身器材、玩具、服装、服饰，会务服务，展览展示服务，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），营养健康咨询服务，体育咨询，商务信息咨询，文化艺术交流策划（除演出经纪）。上海瑜阳于2021年6月10日注销。

根据(2020)浙0282执1207号执行裁定书信息显示，2020年3月上海瑜阳因违反财产报告制度被慈溪市人民法院列为失信被执行人名录。

2018年6月前，上海瑜阳的法人代表、执行董事兼总经理都是三柏硕实际控制人之兄朱希亭。

根据(2018)鲁0112执3365号执行裁定书信息显示，2018年12月上海瑜阳和其法定代表人、主要负责人、影响债务履行的直接责任人员、实际控制人朱希亭被列为限制消费令名录，也就是我们俗称的“老赖”。

即使三柏硕能成功上市，上市后不排除会持续为关联方输血从而影响中小股东和投资者的利益，投资者请谨慎看待。

成都瑜阳体育健身有限公司（以下简称“成都瑜阳”）是上海瑜阳实际控制的企业，三柏硕实际控制人朱希龙间接持股69.30%。

内蒙古瑜阳体育健身有限公司（以下简称“内蒙古瑜阳”）是上海瑜阳实际控制的企业，三柏硕实际控制人朱希龙间接持股69.30%。

控股股东上海瑜阳已于2021年6月10日注销，成都瑜阳和内蒙古瑜阳未被注销的原因招股书并未具体披露。

我们《一搜财经》研究后发现，青岛美邸机械科技有限公司（以下简称“美邸机械”）是三柏硕的关联方之一，是三柏硕实际控制人朱希龙实际控制的企业，根据工商资料显示，美邸机械成立于2012年2月，法人代表朱希龙，注册资本415万元，原经营范围：生产：运动器材配件及零部件、钢制品、塑料制品皮革制品、活动房屋及零部件；货物进出口。直到2018年12月将经营范围变更为：机械设备研发；钢结构房屋、活动房屋施工；机械设备、机电设备安装工程；建筑装饰工程；工业自动化工程设计及施工；马术设备、设施设计及建造施工；生产、销售：钢结构、活动房屋、玩具、马术用品（生产不含橡胶制品）；销售日用百货；货物进出口。

2018年-2021年上半年三柏硕与美邸机械存在关联采购，关联采购金额分别为0.56万元、18.04万元、15.62万元、0.15万元。

2018年-2021年上半年三柏硕与美邸机还存在关联销售，关联销售金额分别为11.25万元、25.62万元、33.27万元、23.66万元。

2018年12月之前美邸机械与三柏硕的经营范围高度相似，疑似存在同业竞争关系。

山东宏丰新材料科技有限公司（以下简称“宏丰新材”）是三柏硕的关联方之一，是三柏硕实际控制人朱希龙持股96.67%并实际控制的企业。

根据(2014)鲁0682执字第01839号、(2014)青执字第00495号、(2015)烟执字第00515号、(2016)鲁0203执字第00032号、(2016)鲁0682执1820号、(2017)鲁0682执恢376号执行裁定书信息显示，2014年-2017年宏丰新材被法院强制执行6次，执行总标的为1.39亿元。

根据(2015)烟执字第00515号执行裁定书信息显示，2015年10月宏丰新材因有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务被烟台市中级人民法院列为失信被执行人名录。

招股书显示，截至本招股说明书签署日，内蒙古瑜阳体育健身有限公司、OPT Holdings, LLC、山东宏丰新材料科技有限公司、成都瑜阳体育健身有限公司、北京瑜阳投资发展有限公司均未开展实际经营业务。宏丰新材曾被强制执行1.39亿元，还被列为失信被执行人，是否属于未开展实际经营业务呢。

主要供应商购销数据存疑

2018年-2021年上半年报告期各期末，青岛达巨金属材料有限公司（以下简称“青岛达巨”）都是三柏硕的第三、第三、第三、第二大供应商，采购金额分别为1,912.28万元、1,682.01万元、2,337.39万元、2,983.97万元；占当期采购总额的比例分别为5.43%、4.93%、4.43%、7.11%。

根据工商资料显示，青岛达巨成立于2013年4月，法人代表于迎春，注册资本200万元，经营范围：加工：金属材料、钢管（不得在此住所从事加工业务）；批发：金属材料（不含稀贵金属）、钢材、装饰装潢材料、五金工具、化工产品（不含危险化学品）、机电产品（不含小轿车及乘用车）。公司正式员工3人（3人参保）。

2019年-2021年上半年山东凯程体育用品有限公司（以下简称“山东凯程”）都是三柏硕的第二、第二、第三大供应商，采购金额分别为1,696.29万元、2,620.89万元、2,133.80万元；占当期采购总额的比例分别为4.97%、4.96%、5.08%。

根据工商资料显示，山东凯程成立于2017年6月，法人代表孙明刚，注册资本1000万元，经营范围：生产销售：体育用品、跳床布、工程用布、各类网布，针织服装、抽纱、劳保用品、熔喷布（非医用）、无纺布（非医用），及普通货物进出口。公司正式员工0人（0人参保）。

青岛达巨和山东凯程都是三柏硕报告期内的主要供应商之一，一个正式员工为3人和一个正式员工为0人的公司是如何在报告期内生产合计1亿多元的原材料供应给三柏硕的？三柏硕与青岛达巨和山东凯程的购销数据真实性存疑。

公积金缴纳比较偏低

劳务派遣涉嫌违规用工

2018年-2019年三柏硕境内员工总人数分别为864人、848人；公积金缴纳人数分别为129人、435人；公积金缴纳比例分别为14.93%、51.30%。社会保险和公积金是我国强制实行的社会保障制度，根据我国法规，企业不给员工缴纳社保和公积金是严重违法行为。我国企业必须为其所有正式用工人员交社保，除非属于返聘、退休，劳务派遣等已在他处参保等情形。

根据《住房公积金管理条例》第三十八条，违反本条例的规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。

三柏硕报告期内似乎存在故意少缴纳公积金来调节利润的情形。

报告期内，三柏硕境内员工总人数分别为864人、848人、1,143人、1,296人；劳务派遣人数分别为222人、400人、25人、27人；劳务派遣人员占境内用工总量比例20.44%、32.05%、2.14%、2.04%。2018年-2019年三柏硕劳务派遣人数超过员工总人数的10%。

中华人民共和国人力资源和社会保证部（以下简称“人社部）于2014年1月24日发布的《劳务派遣暂行规定》（2014年3月1日起实施，以下简称《暂行规定》），《暂行规定》对劳务派遣用工提出了规范性要求：（1）用人单位只能在临时性、辅助性或替代性（以下简称“三性”）的工作岗位上使用劳务派遣员工；（2）用人单位使用劳务派遣员工数量不得超过其用工总量的10%；（3）劳务派遣员工与用人单位的劳动者享有同工同酬的权利等。

报告期内屡次被行政处罚

实控人和高管履历存瑕疵

因三柏硕子公司得高钢塑于2016年5月在城阳区双元路45号院内投资建设的钢构厂房工程（建筑面积1,630.80平方米，建设工程造价619,704.00元）未办理《建设工程规划许可证》擅自开工建设，违反了《中华人民共和国城乡规划法》第四十条第一款之规定，青岛市城阳区综合行政执法局于2017年8月1日出具青城行执行罚字[2017]第 035号《行政处罚决定书》，依据《青岛市城市管理相对集中行政处罚权条例》第五条第（二）项和《中华人民共和国城乡规划法》第六十四条的规定，决定给予49,576.32元的处罚。

2019年6月25日，因三柏硕子公司海硕健身建设的三期工程4#、6#、12#厂房、5#办公楼、7#综合楼工程，未经竣工验收擅自投入使用的行为，违反了《山东省建筑市场管理条例》第四十四条之规定，胶州市城乡建设局根据《山东省建筑市场管理条例》第四十九条第六项规定，出具了《行政处罚决定书》（胶建质行处字[2019]第17号），认定上述行为构成违法情形，对海硕健身处以10,000元罚款并警告。

2020年8月14日，因得高钢塑存在特种作业人员未按照规定经专门的安全作业培训并取得相应资格上岗作业、使用未取得特种作业操作证的特种作业人员上岗作业的行为，青岛市城阳区应急管理局出具《行政处罚决定书》（（青城）应急罚[2020]8 号），认定上述行为违反了《中华人民共和国安全生产法》第二十七条第一款的规定，依据《中华人民共和国安全生产法》第九十四条第七项规定，对得高钢塑处以人民币3万元罚款的行政处罚。

2020年11月6日，青岛市城阳区自然资源局出具《行政处罚决定书》（青城自然资罚字[2020]25号），责令三硕有限把非法占用的6,547平方米土地于20天内退还权属单位后海西社区居民委员会，没收在非法占用的6,547平方米土地上新建的建筑物和其他设施，对非法占用的旱地6,547平方米以每平方米罚款30元，共计罚款196,410.00元。

2018年6月5日，青岛大港海关做出大港关简违字[2018]0070号《当场处罚决定书》，经查实，三柏硕于2018年2月6日以一般贸易方式向青岛大港海关申报出口蹦床等两项货物，经发行人自查并主动向海关报明，其中一项货物总价和数量与申报不符，上述行为构成违反海关监管规定的行为，根据《中华人民共和国海关法》第八十六条第三项、《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条第一项之规定决定处以警告。

招股书对于三柏硕实际控制人朱希龙履历披露如下：1963年4月出生，中国国籍，持有美国永久居留权，硕士研究生学历。1987年7月至1993年4月，任山东省机械设备进出口公司销售经理；1993年5月至1995年4月，任青岛三硕工贸有限公司经理；1995年5月至2008年8月，任青岛三硕运动器材有限公司副董事长、总经理。

我们《一搜财经》研究后发现，青岛三硕运动器材有限公司现已更名为青岛美邸机械科技有限公司，根据工商资料显示，青岛三硕运动器材有限公司成立于2012年2月，三柏硕实际控制人朱希龙早于青岛三硕运动器材有限公司成立前17年就已入职。

招股书对于三柏硕董事、副总经理孙丽娜履历披露如下：孙丽娜女士，1973年3月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1996年7月至1998年1月，任山东金宝集团工贸机械公司工程师；1998年1月至2004年5月，任青岛三硕运动器材有限公司工程师。

青岛三硕运动器材有限公司现已更名为青岛美邸机械科技有限公司，根据工商资料显示，青岛三硕运动器材有限公司成立于2012年2月，三柏硕董事、副总经理孙丽娜早于青岛三硕运动器材有限公司成立前14年就已入职。

招股书对于三柏硕董事和主要股东徐升的履历披露如下：1943年12月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。1967至1968年，任中国人民解放军空军军人；1968年至1976年，任哈尔滨汽轮机厂技术人员；1976年1月至1976年6月，任江西九江电子仪器厂技术人员；1976年7月至1976年12月，任湖南株洲湘江氮肥厂技术人员；1976年至1977年，任山东省粮油进出口公司管理人员；1977年至1983年，任山东省对外贸易局管理人员；1983年至1988年，任山东省外经贸厅研究所副所长；1988年至2001年3月，任山东省机械进出口集团有限公司副总经理。

根据工商资料显示，山东省机械进出口集团有限公司成立于1992年5月，徐升早于山东省机械进出口集团有限公司成立前4年就已入职。

三柏硕对于实际控制人和高管履历披露存在瑕疵。

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