福建校友会公益沙龙（第8期）——IPO上市之“上市公司是如何炼成的”圆满结束！（福建省股权和创业投资协会）

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📍 时间:2019/7/27（周六） 14：30

📍 地点:鑫众瑞集团（福州市金融街世纪百联大厦3A）

福建校友会公益沙龙（第8期）——IPO上市之“上市公司是如何炼成的”圆满结束！

本次活动是福建校友会金融组与法律组的首次合作，也是校友会首次以访谈形式来开展沙龙，错过的小伙伴莫心急，小编带来了这一期的内容回顾

 1.活动图片

访谈会气氛热烈

主讲嘉宾：王庆莲，中南财经政法大学工业经济管理系1996届毕业生，中国注册会计师，注册资产评估师，注册房地产估价师，注册土地估价师，福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，曾先后负责台基股份（股票代码：300046）、青松股份（股票代码：300132）、元力股份（股票代码：300174）、广生堂（股票代码：300436）、茶花股份（股票代码：603615）、南威软件（股票代码：603636）等上市辅导及年度财务报表审计。

主讲嘉宾：张明锋，律师，上海锦天城（福州）律师事务所高级合伙人，研究生学历（先后毕业于中南财经政法大学和武汉大学），自2006年7月开始从事证券法律工作，先后任职于福建至理律师事务所、广发证券投行部、上海锦天城律师事务所。张明锋律师曾负责承办了建研集团、天广消防、金达威等上市公司首次公开发行A股股票并上市以及众和股份、新华都定向增发新股、三钢集团重组三安钢铁的证券法律业务，并协助承办了冠福家用、三钢闽光、圣农发展等上市公司首次公开发行A股股票并上市的证券法律业务，同时还为新 华 都（002264）、梅 花 伞（002174）、科华恒盛（002335）、蒙 发 利 (002614)、中顺洁柔（002511）、当代东方 (000673)、美康生物 (300439)、建研集团 (002398)、新易盛（300502）等多家企业进行股权激励工作提供法律服务。

主讲嘉宾：马慧，项目经理，准保荐代表人，厦门大学经济学硕士，从事保荐工作6年，在企业重组改制、辅导以及上市等方面具有丰富经验。近年来主持或参与项目主要有:永悦科技（603879）、阿石创（300706）等A股IPO项目；通产丽星（002243）重大资产重组项目；闽保股份（430544）、印象股份（870608）、弘扬软件（839009）等新三板挂牌项目，以及盛辉物流、畅唐网络、路桥翔通等改制辅导项目。

2.要点回顾 

一、我国资本市场简要介绍

主板、中小板、创业板和新近成立的科创板的创立目的、发展历史及当前基本状况（马慧）

二、A股市场IPO的审核要求

（一）主体资格（马慧）

要求成立3年以上的股份公司、生产经营合法合规、股权清晰、董事高和实际控制人稳定。

（二）财务会计指标（王庆莲）

分析17-19年上会企业最后一期的的业绩，总结主板、创业板过会近三年业绩趋势。

（三）拟上市公司历史沿革的核查时可能会遇到的法律问题（张明锋）

识别企业身份、出资真实性和合理性、历次股权转让的真实性、是否存在纠纷或潜在纠纷。

（四）投资公司需要关注哪些要素（张明锋）

行业属性、股权集中度、企业灵魂人物的格局、管理团队的稳定性、企业的发展进程、在同行业的竞争优势等。

3.访谈交流

📍  针对层出不穷的财务造假手段，审计要如何应对？

运用函证、走访供应商、银行流水核查、财务指标与非财务指标的匹配等方法。

📍如何应对拟上市公司“两套账”的现象？

例如企业若有隐藏收入，注册会计师会对体外收入、现金流量进行尽职调查，再综合判断该收入是否可纳入本年报表，同时考虑查补的税收金额是否违反相关法律。

📍 何为原始报表与申报报表及其差处理？

申报报表是指经过会计师事务所审计后，发行人向中国证监会提交的材料中所引用的报表，原始报表是指公司当年向税务部门提交的报表，两者差异及调整依据要逐一在申报材料中说明；在科创板中，若调整差异超过20%，可能会触发审核条件的红线，但因特殊的会计事项导致的调整除外。

📍  拟上市公司如何设计进行股权激励?

在设计股权激励计划时，公司可能会因向员工发行股份价值不公允而承担的一定的费用，同时要综合考虑拟实施的时点、方式、减持时的税负成本以及注册地点的选择。

📍  从法律角度介绍股权激励中值得注意的问题？

明确股权激励的目的、合理选择激励对象和激励方式（如限制性股票、期权及模拟股票等）、综合考虑股权激励的价格、完善激励的后期管理（如协议约束、动态调整管理）等。

4.听众感受 

整个访谈围绕着企业发行上市的全过程和影响上市的关键因素展开，从上市的条件、流程、时间、费用等方面切入，非常专业。感谢校友大大们的分享，个人收获颇丰。

感谢校友会这个平台让我们找到彼此，让我们相互认识，相互信任，相互扶持，共同进步，开拓眼界，实现增值！谢谢各位辛苦付出的校友们，你们辛苦了！！

会场笑声阵阵，掌声频频，气氛很好呀！我作为金融小白，不仅获得了对资本市场的全面的认知，在与主持人的互动过程中，更是了解到了企业ipo上市的严谨与艰辛。

校

友

特别鸣谢场地提供方：

94级国投  翟安青  

鑫众瑞集团合伙人

电话：135 5919 6776

鑫众瑞集团业务范围：一城风景新能源充电桩股权项目，中小企业一条龙金融服务等。

活动组织：

翁怡  99级国际法   福建师范大学

汤少彬  10级法学   锦天城律师事务所

乔江伟  12级国商   光大银行福州分行

吴君茹  12级工商   西部信托财富中心福建区

方紫依  13级注税   华兴会计师事务所

汤可名  14级新闻   厦门国际银行自贸区分行

活动部门：

中南财经政法大学福建校友会法学组、金融组

文案：黄泽淞

配图：翁怡 99级国际法

            吴君茹  12级工商

编辑：黄泽淞  12级侦查学

The end